Материальная выгода при удержании из заработной платы денег за ГСМ: проводки
Добрый день!
Мне необходима консультация по проводкам в следующей ситуации:
предприятие покупает бензин по пластиковой заправочной карте у сторонней организации. Организация по итогам месяца выставляет документы на ГСМ, в которых выделяется НДС.
Мы берем данный НДС к возмещению.
Бензин согласно нормативам по путевым листам списывается из эксплуатации. Остатки бензина, по которым водитель-экспедитор не отчитался в соответствии с правилами бух.учета удерживаются из заработной платы как материальная выгода. С удержанием 13% НДФЛ с материальной выгоды. Но согласно закону, расчет материальной выгоды должен быть произведен по рыночной цене, а рыночная цена в данной ситуации включает в себя НДС. Понятно, что НДС пропорционально сумме материльной выгоды должен быть восстановлен с 68.02. Но каким образом и какими проводками сделать так чтобы данная сумма НДС не только была уплачена в бюджет по декларации НДС, но и была переведена на удержание из заработной платы?
Мне необходима консультация по проводкам в следующей ситуации:
предприятие покупает бензин по пластиковой заправочной карте у сторонней организации. Организация по итогам месяца выставляет документы на ГСМ, в которых выделяется НДС.
Мы берем данный НДС к возмещению.
Бензин согласно нормативам по путевым листам списывается из эксплуатации. Остатки бензина, по которым водитель-экспедитор не отчитался в соответствии с правилами бух.учета удерживаются из заработной платы как материальная выгода. С удержанием 13% НДФЛ с материальной выгоды. Но согласно закону, расчет материальной выгоды должен быть произведен по рыночной цене, а рыночная цена в данной ситуации включает в себя НДС. Понятно, что НДС пропорционально сумме материльной выгоды должен быть восстановлен с 68.02. Но каким образом и какими проводками сделать так чтобы данная сумма НДС не только была уплачена в бюджет по декларации НДС, но и была переведена на удержание из заработной платы?
Comments
-
Цитата: Остатки бензина, по которым водитель-экспедитор не отчитался в соответствии с правилами бух.учета удерживаются из заработной платы как материальная выгода. С удержанием 13% НДФЛ с материальной выгоды.
Доброе утро!
А в чем здесь материальная выгода у водителя??
Вы же полностью удержали стоимость бензина из зарплаты. -
Цитата:Доброе утро!А в чем здесь материальная выгода у водителя??Вы же полностью удержали стоимость бензина из зарплаты.
Допускаю, что я неверно назвала данный вид удержания. Меня в этой ситуации больше интересует восстановленный НДС. И удержание стоимости ГСМ по рыночной стоимости, включающей НДС. -
У Вас обычная розничная реализация гсм с оплатой из зарплаты. Выставляя сч/ф с НДС, 62/90-рыночная стоимость с НДС 90/68-ндс 70/62 -удеражана задолженность из з/п
